| ما هو الامتثال الضريبي؟ |
| ما أهمية الامتثال الضريبي؟ |
| تحديات الامتثال الضريبي: |
| كيف تخفف التكنولوجيا عبء الامتثال الضريبي على التاجر؟ |
| كيف بسطت التكنولوجيا تحصيل الضرائب على الحكومات؟ |
ما هو الامتثال الضريبي؟
الامتثال الضريبي هو العملية التي يتبعها الأفراد والشركات للالتزام بالقوانين واللوائح الضريبية التي تفرضها السلطات الحكومية. يشمل الامتثال الضريبي تسجيل الأنشطة في ضريبة القيمة المضافة، إصدار وتقديم الإقرارات الضريبية، سداد ضريبة القيمة المضافة المستحقة في الوقت المحدد.
ما أهمية الامتثال الضريبي؟
للامتثال الضريبي العديد من الفوائد والأهميات التي تؤثر بشكل مباشر على الأفراد والشركات والدولة. ومن أهم النقاط:
- تجنب العقوبات والغرامات، الامتثال للقوانين الضريبية يساعد الشركات والأفراد على تجنب الغرامات والعقوبات التي قد تفرضها السلطات الضريبية بسبب عدم الامتثال، مثل التأخير في تقديم الإقرارات أو عدم دفع الضرائب المستحقة.
- تحسين سمعة الشركة، الامتثال الضريبي يعزز من سمعة الشركة ويسهم في بناء الثقة مع الشركاء التجاريين.
- دعم الاقتصاد الوطني، حيث أن الضرائب تشكل جزءًا كبيرًا من إيرادات الحكومة، والتي تستخدم في تمويل الخدمات العامة مثل التعليم والصحة والبنية التحتية. الامتثال الضريبي يساهم في دعم الاقتصاد الوطني وتحسين جودة الحياة للمواطنين.
- تعزيز الشفافية والمصداقية، الامتثال الضريبي يعزز من شفافية ومصداقية العمليات المالية للشركة أمام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
تحديات الامتثال الضريبي:
الشركات في المملكة يجب أن تتبع القوانين واللوائح الضريبية لضمان عملها بشكل قانوني وسليم. لكن، قد تواجه الشركات الصغيرة والكبيرة على حد سواء عدة مشاكل في هذا الجانب، منها:
1. الفهم الخاطئ للوائح الضريبية:
قد تفتقر الشركات الصغيرة أو الكبيرة إلى المعرفة الكافية حول القوانين الضريبية المعقدة والمتغيرة باستمرار، مما يؤدي إلى أخطاء في الامتثال الضريبي.
2. عدم الدقة في مسك الدفاتر:
يتطلب الامتثال الضريبي الحفاظ على سجلات مالية دقيقة ومنظمة. عدم إدارة الدفاتر بشكل صحيح قد يؤدي إلى أخطاء متكررة في إدخال البيانات مثل المبالغ أو تواريخ المعاملات، مما يجعل من الصعب تقديم إقرارات ضريبية دقيقة.
تقدم شركة فَيّ خدمة :مسك الدفاتر المبسط
3. عدم استخدام أنظمة تقنية مختصة بالضرائب:
التقنيات الحديثة تساعد في تبسيط وتسهيل الامتثال الضريبي. الشركات التي لا تستخدم هذه الأنظمة قد تواجه صعوبة في متابعة التزاماتها الضريبية بشكل فعال. فعلى سبيل المثال إذا كنت تعتمد على السجلات الورقية بدلاً من استخدام برنامج محاسبة إلكتروني، قد يؤدي هذا إلى فقدان بعض الفواتير وصعوبة تتبع المدفوعات والضرائب المستحقة.
4. عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT):
ضريبة القيمة المضافة إلزامية للشركات التي بلغت إيراداتها السنوية خلال الـ12 شهر الماضية 375,000 ريال سعودي، أو الشركات التي تتوقع أن تبلغ ايراداتها هذا المبلغ في الـ 12 شهر القادمة. عدم التسجيل يعني أن الشركة تعمل بشكل غير قانوني وقد تواجه غرامات وعقوبات.
5. عدم تقديم الإقرار الضريبي في الفترة الزمنية المحددة:
تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة هو جزء أساسي من الامتثال. التأخير في تقديم الإقرارات الضريبية يمكن أن يؤدي إلى فرض غرامات وعقوبات على التاجر.
6. عدم إصدار الفواتير الضريبية بشكل صحيح:
الفواتير الضريبية يجب أن تحتوي على معلومات أساسية محددة. الأخطاء مثل حذف المعلومات الأساسية، استخدام معدلات ضريبة غير صحيحة، أو عدم إدخال جميع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك يمكن أن يؤدي إلى مشاكل قانونية.
7. عدم الاحتفاظ بسجلات ضريبية دقيقة:
الشركات يجب أن تحتفظ بسجلات دقيقة لمبيعاتها ومشترياتها من (5-10 سنوات). لأن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قد تطلب الاطلاع عليها في المستقبل، وعدم الاحتفاظ بهذه السجلات قد يعرض التاجر للغرامات.
8. نقص الموارد اللازمة لإدارة الالتزامات الضريبية:
الشركات قد تفتقر إلى الموارد البشرية أو المالية اللازمة لإدارة التزاماتها الضريبية بشكل صحيح، مما يزيد من صعوبة الوفاء بالمواعيد النهائية والالتزامات القانونية.
تعرف على : أخطاء الامتثال الضريبي و كيف تتجنب تأثيرها
كيف تخفف التكنولوجيا عبء الامتثال الضريبي على التاجر؟
- إصدار الفواتير الإلكترونية:
هي ليست فقط طريقة لتقليل الورق من خلال إرسال واستلام الفواتير إلكترونيًا، بل أيضًا:
- تقلل من مخاطر الأخطاء البشرية أو الاحتيال.
- تسهل على الحكومات تتبع معاملات ضريبة القيمة المضافة والتأكد من الإبلاغ عنها بدقة.
- تقلل بشكل كبير من الوقت المستغرق في عمليات إصدار الفواتير وإرسالها بالمقارنة مع الفواتير التقليدية التي تتطلب طباعة وتوزيع يدوي.
- تقلل الجهد البشري المطلوب لإدارة ومعالجة الفواتير.
- تحسن دقة البيانات عبر استخدام التكنولوجيا في إدخال البيانات وتخزينها بشكل آمن ومنظم.
يمكنك إصدار فواتير معتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من خلال نظام فيّ
- التكامل مع الأنظمة المالية:
التكامل مع أنظمة المحاسبة مثل دفترة وقيود يسهل على التجار إدارة سجلاتهم المالية وضمان تقديم تقارير ضريبية دقيقة. نظام فيّ يمّكنك من الربط مع دفترة وقيود من خلال منصة Fai sync.
- التكامل مع المتاجر الإلكترونية:
يتكامل نظام فيّ مع منصات التجارة الإلكترونية مثل سلة وزد ليسهل عليك إصدار الفواتير، وتتبع المبيعات وبالتالي إصدار التقارير الضريبية تلقائيًا من خلال النظام الضريبي.
- أرشفة السجلات والفواتير:
يمكّنك نظام فيّ من رفع فواتير القيمة المضافة، وجميع المستندات المهمة وأرشفة جميع السجلات والفواتير بشكل إلكتروني وآمن. يوفر النظام إمكانية البحث السريع واسترجاع السجلات عند الحاجة إليها.
- استخدام الذكاء الاصطناعي (AI) في تتبع أي أخطاء:
يستخدم نظام فيّ تقنيات الذكاء الاصطناعي لتحليل البيانات المالية والكشف عن الأخطاء المحتملة. كما يمكن للنظام إرسال إشعارات تنبيه فورية عند اكتشاف تكرار في الفواتير أو أي مخالفات أخرى، مما يساعد التجار في تصحيح الأخطاء قبل تقديم التقارير الضريبية.
- تقديم الإقرارات الضريبية:
يمكن لكل تاجر تقديم إقراره الضريبي عبر نظام “في”، سواء كان يستخدم نظام “في” لإصدار الفواتير أو يعتمد على أي نظام محاسبي آخر. ويمكنك التعرف أكثر على كيفية إصدار إقرارك الضريبي خطوة بخطوة من خلال قراءة مدونة أتمتة الإقرار الضريبي تجنبك العقوبات، أصدره من منصة فيّ بضغطة زر؟
تقدم شركة فَيّ خدمة : الفوترة الإلكترونية
كيف بسطت التكنولوجيا تحصيل الضرائب على الحكومات؟
تعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) مصدرًا مهمًا لإيراد الحكومات، ولكن تحصيل ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها يمكن أن يمثل تحديًا للشركات والحكومات على حد سواء، يتمثل أحد التحديات الرئيسية في إمكانية الاحتيال أو التهرب.
ولمواجهة هذه التحديات تستكشف الحكومات والشركات طرقًا جديدة لاستخدام التكنولوجيا لتحسين تحصيل ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها ومن هذه الطرق:
- تقنية Blockchain أو (سلسلة الكتل).
- استخدام الذكاء الاصطناعي (AI).
- تقنية Blockchain أو (سلسلة الكتل)؟
وهو دفتر أستاذ لامركزي يمكن استخدامه لتتبع المعاملات وتقليل الاحتيال. وتُعرف تقنية Blockchain أو (سلسلة الكتل) بأنها آلية متقدمة لقواعد البيانات تسمح بمشاركة المعلومات بشكل شفاف داخل شبكة أعمال، تخزن قاعدة بيانات سلسلة الكتل البيانات في كتل مرتبطة ببعضها في سلسلة. وتعد البيانات متسقة زمنيًا لأنه لا يمكنك حذف السلسلة أو تعديلها من دون توافق من الشبكة.
فوائد تقنية Blockchain أو (سلسلة الكتل):
تسمح تقنية Blockchain بإنشاء سجل آمن وشفاف للمعاملات والذي يمكن الوصول إليه من قبل جميع الأطراف المشاركة في المعاملة، وهذا يسهل على الحكومات تتبع معاملات ضريبة القيمة المضافة والتأكد من الإبلاغ عنها بدقة. كما أنه يجعل من الصعب على الشركات التهرب من ضريبة القيمة المضافة عن طريق إخفاء المعاملات أو عدم الإبلاغ عن مبيعاتها.
- الذكاء الاصطناعي (AI) أو التعلم الآلي:
يتم استخدام تقنيات أخرى لتحسين تحصيل ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها، على سبيل المثال تستخدم بعض الحكومات الذكاء الاصطناعي (AI) والتعلم الآلي لتحليل بيانات ضريبة القيمة المضافة واكتشاف الحالات المحتملة للاحتيال أو التهرب. يمكن أن يساعد ذلك الحكومات على توجيه جهودها الخاصة بها بشكل أكثر فعالية وتقليل العبء على الأعمال التجارية المتوافقة.
بشكلٍ عام، يعد استخدام التكنولوجيا أداة مهمة لتحسين تحصيل ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها، باستخدام جميع الحلول التقنية المذكورة في الأعلى، يمكن للحكومات والشركات العمل معًا للحد من الاحتيال وزيادة الشفافية والتأكد من جمع ضريبة القيمة المضافة والإبلاغ عنها بدقة. يمكن أن يفيد هذا الحكومات والشركات على حد سواء من خلال خلق المزيد من تكافؤ الفرص وتحقيق المزيد من الإيرادات للخدمات العامة والاستثمار.
المصادر:
١/ التكنولوجيا وضريبة القيمة المضافة
٢/كيف تجعل الفوترة الإلكترونية تحدث ثورة في عملياتك المالية؟
مكتب رقم 12 – برج بنك التنمية حي الغدير، الرياض، المملكة العربية السعودية
